פרישה ומיסוי
תיקון 190 בפרישה: מה זה אומר בפועל
18 בפברואר 20261 דקות קריאה
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מאפשר הפקדה לקופת גמל במסלול השקעה, עם מאפייני מס שונים ממסלולי חיסכון פנסיוני רגילים. הוא רלוונטי בעיקר לחוסכים בעלי הון פנוי משמעותי, ולא מהווה תחליף לתכנון פנסיוני בסיסי.
מה מייחד את המסלול
הכספים במסלול זה מושקעים בשוק ההון דרך קופת הגמל, עם אפשרות מעבר בין מסלולי השקעה שונים ללא אירוע מס. במשיכה, חלה מדיניות מס שונה מזו החלה על תיק השקעות רגיל — ולכן חשוב לבחון את הכדאיות ביחס למצב האישי.
נקודות שכדאי לבדוק
- מה גובה ההפקדה הרלוונטית, וכיצד היא משתלבת עם שאר נכסי החיסכון
- מהי מדיניות המשיכה הרצויה — חד פעמית, הדרגתית או המרה לקצבה
- כיצד מתייחס המסלול לירושה ולהעברת נכסים לדור הבא
לא החלטה עצמאית
תיקון 190 אינו כלי שנבחן בבידוד. הכדאיות שלו תלויה בתמונה הפיננסית המלאה — כולל שאר מקורות הפנסיה, הנזילות הנדרשת וטווח הזמן עד השימוש בכספים.
מתחילים בהבנת התמונה.
פגישת היכרות מאפשרת לנו להבין את מבנה הנכסים, הצרכים והמטרות ולבחון כיצד נכון לגשת לתכנון.